请教一些增值税票税款支付时间问题

求助财务相关坛友有两个增值税发票问题：
1. 增值税票开出后，多长时间内取消不需要缴纳税款？例如8月15日开10万元票，因客户原因暂时不能支付，请问要在哪个日期前红票取消才不需要缴纳这10万元的相关税款（8月31 或 9月15）；

2. 项目需要对外支付，但我们需在收到客户款项后才能发起对外支付，这个对外支付的代扣税款可否从之前我们缴纳的税款中抵扣，如可以，需要在什么时限内处理。例如10万中有5万需要对外支付，这5万我们需要在10万发票开出后什么时间段对外支付才不需要额为缴纳代扣税款？(8月31日，9月15日，或任何时间，或不行)

感谢！

第一个问题，如果是增值税专用发票的话，当月可以作废，次月后任意月份可以让对方冲红。电子普票的话当月本方冲红。 iOS fly ~

1，当月2，没看懂

1. 增值税扣缴是你的会计报账的时候扣的，一般是每月15日前。
2. 缴纳的税款，抵扣的税款都是会计电子税务局上报的时候一起从企业账户扣除的。

感謝各位。

請問何爲對方冲紅？冲紅后這個稅款可否抵扣代付稅款？感謝

1、
第十九条 增值税纳税义务发生时间：
（一）销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。
（二）进口货物，为报关进口的当天。
增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。

然后在下个月增值税纳税申报期内缴税完毕。
增值税发票当月开具的，当月可以作废，不需要缴纳税款。
增值税发票当月开具的，次月可以开具红票，但开具发票的次月需缴纳税款，开具红票的次月减少纳税金额。
2、
要抵扣，必须有增值税专用发票。

别搞复杂 账上有应交增值税就交 自动扣的。

对方已勾选认证： 红冲要对方确认 再重开

对方未勾选认证：发票寄回给你 红冲 重开

你把财务问题和税务问题搞混了。

1、8月31日前取消（作废发票）可以不用交，如果过了31日要先算这笔税，但后面冲销的话可以抵。（相当于9月份销售额-10万）

2、看不懂
如果你说的是先收客户款，然后你再付给下家款，下家给你开发票抵税这情况的话，那下家的发票在9月15日前开出来同时你公司财务在下家开出发票前没申报增值税那就可以抵。

感謝！
沒說清楚，客戶一直拖著沒支付也沒認證。發票作廢是否只能同月？之後是否只能讓稅局先扣稅款了(無論對方認證與非)

如果對方拖到11月份才支付，這時我們才能支付下家(境外)的費用，申請對外支付后，我們要代繳下家(境外)的5萬所得稅，請問這個5萬的稅款是否可由8月份我們開出的10萬的稅款中抵扣，還是我們需要先代繳后，等下一次(例如12月份)的開票時才能抵扣？

感謝！麻煩看看#11的問題

你搞混了吧？，前面跟你讲的都是增值税，你这11#问题好像又把所得税牵扯进来了。每个税种处理可不同，所得税和增值税可不能相互抵。
增值税：
1、你开了发票当月就得交增值税（与客户是否付款、是否抵扣无关），开出去的发票当月可以作废处理，如果跨月因为已经交了税不能作废，但允许你在后面开负数发票冲减。
2、你8月份的开发票的增值税在9月15日前就要申报交了，11月取得的自然是不能也无法抵8月份的发票，但可以抵11月之后开发票的增值税。

所得税：
8月开发票客户不付款，11月支付你才付给下家，这个正常的财务都会处理好的

楼主完全不懂， 没法说了。
只能告诉你：所得税可以做账缓交，

增值税发票都是联网的。 你开出发票的瞬间，你要交的增值税已经可以确定了。如果你没有认证相应的进项发票， 那就交税。

楼主找个会计吧 iOS fly ~

发票作废只能当月，而且对方不能认证抵扣

感謝！
不是所得稅，下家是國外公司，我們需要做代扣代繳。
那就是只能等11月后新稅才能抵扣我們的代扣代繳了。
也就是說如果之後沒新業務的話，多出的稅款就不能退了，就是國家的了。
好麻煩！

會計也給繞暈了

回复17#inote5

你不是货物，是劳务？

回复18#inote5
怎么可能，除非你找的不专业。 iOS fly ~

你表达能力有问题啊，至少得把事说清楚，我们这样猜的也挺累的

代扣代缴境外公司税费和你自己公司缴纳税费没有半毛钱关系啊，这个怎么能搞混的？

實在被搞糊塗了。

一個一錘子買賣，國外公司(A)+國内公司(B)給甲方(C)做項目，理論上B給C開10萬票，C立即付款，B稅局申請對外支付5萬，並代繳A所需的增值稅，據此抵扣B本身的5萬相關稅項

現在的問題是：B給C開票后，C因爲集團款項沒下來一直拖著不審批通過，發票也不認證；B只有收到款后才能給A做對外支付。原本想可以作廢已開發票，等C審批通過后再開，但9月不能作廢8月的票，此時B需要立即繳付10萬的增值稅。而當B于11月收到C的付款后，如沒有新的項目，則需要硬食A的代繳5萬元稅款。

這5萬的稅款就這麽入了國庫，感覺不合理/心裏不平

谁跟你说5万票要交5万增值税的。 最多几千块钱啊

你表达能力确实堪忧，我来给你总结：1，你先对A支付5万元成本费用，并在税局代扣代缴，然后此项成本费用可以抵扣增值税；
2，再你向C开具10万发票，此时可以抵扣已代扣代缴A的增值税，注意，千万不要随便作废发票，如果A已认证，你作废了，那下个月就等着税局约谈吧。

感謝！

是的，我是A，借用B。這樣空挂一筆稅款，之後如無新項目的話，這稅就沒法退回了。。。

可以申请退税的，稍微有些麻烦

如認證后自然不會作廢的。現在是票在C業務那裏等著，C的財務要等審批流程走完了才會接手。但C需要見到發票才發起審批流程。所以B給繞裏面了。。。

估计楼主就找了个记账公司做账，所以糊涂了 iOS fly ~

回复25#bestzhen

作废发票需要把增值税专用发票所有联次全部收回才能作废。

红票有红票申请单。

所以税务局在流程上杜绝了又作废又认证的情况。哪里出问题，肯定是哪里违规操作了。

你不知道现在认证发票可以直接网上平台勾选吗？如果对方认证了，开票方作废，那下个月肯定得被约谈 iOS fly ~

回复31#bestzhen

税务局需要确定责任的。就看纸质发票在谁手上。

确定责任那是后话，被约谈很烦的 iOS fly ~

回复33#bestzhen

没事，问心无愧就好。